中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
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中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
第一条 为检查稽审对象对稽审结论及建议的落实情况，不断增强稽审力度，巩固稽审效果，提高内部稽审质量，有效地发挥稽审监督的作用，根据《中国人民建设银行内部稽核审计规定》有关精神，制定本规定。
第二条 后续稽审是在前次稽审工作结束之后，为检查稽审结论和建议的执行情况，对稽审对象的跟踪稽审或检查。凡经各级内审部门稽审，并作出稽审结论者，均属后续稽审的对象，但在组织实施时，可有选择，有重点地进行。
第三条 后续稽核审计工作，应纳入本行年度稽审工作计划，由原稽审单位据此组织进行，但在必要时，也可同时实行授权制，即根据上级行或本行行长、总稽核的授权开展后续稽审工作。
第四条 后续稽核审计的内容：
一、落实稽审结论、建议所采取的措施，已纠正和改进的问题。
二、执行稽审结论、建议前后，内部管理和经营效益发生的变化。
三、稽审结论、建议中未能落实的问题及其原因。
四、原稽审结论的完整性、准确性及与后续稽审有关的其他问题。
第五条 后续稽核审计程序：
一、拟定后续稽审方案，报经本行行长或总稽核批准后，组织实施。
二、稽审部门向稽审对象发送后续稽审通知书（样式见附式一）。稽审对象接到稽审部门后续稽审通知后，应按通知内容进行准备，在后续稽审工作开始时，负责向后续稽审人员介绍汇报，接受稽审。
三、对照原稽审结论、建议进行检查，特别是对尚未落实的问题，要了解原因，进行分析研究，从实际出发，提出进一步落实的要求。
四、后续稽审结束时，应先写出后续稽审结论征求意见稿，与稽审对象交换意见，最后提出后续稽审报告。
第六条 后续稽审可由原稽审部门直接进场稽审，也可由原稽审部门委托下一级行稽审部门进行稽审，或责成稽审对象报送稽审结论的执行情况。在必要时也可采取“下审一级”的方式。
第七条 各级稽审部门完成的后续稽审项目，应随时填制后续稽审情况表（样式见附式二），年度终了据此汇总填制全年后续稽审情况表上报上级行。省、自治区、直辖市、计划单列市分行上报总行的时间为下年度1月底。
第八条 在后续稽审工作中，稽审部门对执行稽审结论认真，采纳稽审建议措施得力，整改效果明显的稽审对象，应予以通报表彰；对执行稽审结论、建议不认真或屡审屡犯，甚至拒不执行稽审处理决定，造成经济损失的稽审对象，有权建议有关领导予以批评、教育或处分；对稽审对
象执行稽审结论、建议确有困难，一时难以纠正的，要帮助分析原因，研究整改措施，并督促其执行。
第九条 后续稽核审计的有关资料，按总行建总发字〔1992〕第228号文下达的《中国人民建设银行稽核审计文件、资料管理暂行规定》立卷保管。
第十条 各省、市、自治区和计划单列市分行，可根据本行情况作出补充规定，并报总行备案。
第十一条 本规定自1994年1月1日起实行。
附式略。
附件：制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》几个问题的说明
一、制定的目的：稽核审计工作的成果，最终体现在稽审结论中所提建议的改正上。其改正工作的好或差，除稽审对象的努力外，也需要稽审部门通过后续稽审手段进行督促。近两三年，我行各级稽审部门陆续开展了后续稽审工作，收到了明显效果。但由于各行后续稽审工作开展不平
衡，稽审建议难以落实的问题，在不少行还较为突出地存在着，针对这种情况，制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》（以下简称《暂行规定》），把后续稽审工作引向经常化和规范化，进而督促稽审建议的落实，就显得十分必要。
二、制定的依据。制定本《暂行规定》，是基于三个方面的原因：（1）随着后续稽审工作的不断扩展和深入，后续稽审工作中的许多问题，需要通过相应的制度规定加以明确和认定。（2）早在1992年初的一次行务会议上，周道炯行长听取稽审部1991年工作汇报时指出：你
们做了那么多工作，提出了不少意见、建议，但整改的情况如何，要想法抓一抓。周道炯行长讲的就是要我们有个办法，抓抓稽审结论的落实，抓抓问题的整改；（3）1992年9月，总行建总发字〔1992〕第118号文印发的《中国人民建设银行内部稽核审计工作规定》第九条规
定了“稽审部门应进行后续稽审”的原则，需要按照这个原则制定出具体办法，以推动指导和组织实施后续稽审工作。
三、后续稽审重点：本《暂行规定》第二条规定，在组织实施后续稽审时，可有选择、有重点地进行。各行在确定后续稽审项目时，总行确定的必审项目、稽审调查项目，原则上应列入年度后续稽审计划，其他稽审项目，可视需要而定，不需项目都要实施后续稽审。
四、后续稽审的实施。本《暂行规定》第三条规定，开展后续稽审工作，以列入本行年度稽审工作计划的后续稽审项目为依据，但在必要时，也可实行授权制，实行授权制的后续稽审也适用于一些特殊安排的稽审项目。同时，对开展后续稽审有一定难度的稽审对象，在对其开展后续稽
审时，除列入年度计划外，还要有上级行和本行行长、总稽核的授权证明，以增加其力度和权威，保证后续稽审工作的顺利进行。
1993年12月31日
关于严格管理Ｂ股开户问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于严格管理Ｂ股开户问题的通知
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所、上海证券中央登记结算公司：
《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的决定》第四条规定，境内上市外交股限于以下投资人持有：（1）外国的自然人、法人和其他组织；（2）中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织；（3）定居在国外的中国公民；（4）国务院证券委员会规定的境内上市外
资股其他投资人。目前市场上存在的不符合规定条件投资人开立Ｂ股帐户的情况，严重违反了国务院的上述规定和国家外汇管理制度，对Ｂ股市场的分户发展十分不利。现要求你们必须执行国家有关规定，严格禁止不符合规定条件的投资人开设Ｂ股帐户。
对已经开设的Ｂ股帐户，你们根据国家规定进行清理和规范。对不符合规定条件的Ｂ股帐户，要按国务院的规定提出处理方案，并上报中国证监会和当地人民政府，以逐步妥善解决Ｂ股帐户的遗贸问题。对在Ｂ股帐户规范过程中可能引发的各种问题，要认真防范，妥善处理，及时向中
证监会和当地人民政府报告。
1996年6月28日
关于印发宁波市旅游投诉管理办法的通知
浙江省宁波市人民政府
关于印发宁波市旅游投诉管理办法的通知
各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属单位：
《宁波市旅游投诉管理办法》已经市政府第79次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○六年八月二十一日
宁波市旅游投诉管理办法
第一条 为保护旅游者、旅游经营者的合法权益，及时、公正地处理旅游投诉，促进本市旅游业健康有序发展，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称旅游投诉，是指旅游者认为本市行政区域内的旅游经营者或其从业人员损害其合法权益，以书面或口头形式向旅游行政管理部门提出投诉，请求处理的行为。
前款所称旅游经营者，是指本市行政区域内的旅行社、旅游接待单位。
第三条 市和县（市）、区旅游管理部门负责本行政区域的旅游投诉工作，组织实施本办法。
市和县（市）、区旅游管理部门可以委托其下属的旅游质量监督管理机构（以下统称旅游投诉处理机构）具体处理旅游投诉案件。
工商、交通、公安、价格等部门应当按照各自的职责，做好旅游投诉的有关管理工作。
第四条 市和县（市）、区旅游管理部门应向社会公布旅游投诉电话和投诉办法。
第五条 旅游投诉必须符合下列条件：
（一）投诉人是与投诉事项有直接利害关系的旅游者或其代理人；
（二）被投诉人应是本行政区域内的旅游经营者或其从业人员；
（三）有明确的被投诉人、具体的投诉请求、事实和理由；
（四）属于本办法第八条所列的旅游投诉范围。
第六条 投诉人向旅游投诉处理机构投诉的时效期限为1年。时效期限自投诉人知道或者应当知道权利被侵害之日起计算。
超过时限的投诉请求不予受理。因不可抗力或其他特殊情况的，经市旅游管理部门认定，可以适当延长投诉时效期间。法律、法规、规章另有规定的除外。
第七条 投诉人应当向旅游投诉处理机构递交投诉申请书，并按被投诉人数提交副本，同时提供必要的证据。递交投诉申请书确有困难的，可以口述，由旅游投诉处理机构记入笔录，并由本人或其委托代理人签字。
投诉人利用电话投诉的，旅游投诉处理机构可以对其投诉的内容进行录音。
第八条 投诉人认为旅游经营者或其从业人员有下列行为之一的，可以向旅游投诉处理机构投诉：
（一）旅游经营者或其从业人员不履行合同约定义务的；
（二）旅游经营者或者从业人员擅自变更合同约定的；
（三）旅游经营者或其从业人员的服务未达到国家标准或旅游行业标准的；
（四）因旅游经营者或其从业人员的故意或过失造成旅游者人身伤害或财物损失的；
（五）旅游经营者或其从业人员有收受回扣、索要小费等损害旅游者权益行为的。
第九条 下列情形不属于旅游投诉的受理范围：
（一）旅游经营者因不可抗力不能履行合同的；
（二）司法机关、其他行政管理部门已经立案、受理的；
（三）超过投诉时效期限的。
第十条 旅游投诉处理机构接到投诉后，应在5日内进行审查并作出是否受理的决定。决定受理的，应以旅游投诉受理通知书的形式通知投诉人和被投诉人；决定不予受理的，以书面形式通知投诉人，并说明理由。
第十一条 被投诉人应自接到旅游投诉受理通知书之日起10日内提出处理意见，并向旅游投诉处理机构作出书面答复。情况比较复杂的，经旅游投诉处理机构同意，可延长10日作出书面答复。
第十二条 旅游投诉处理机构应对被投诉人的书面答复进行调查核实。
被投诉人逾期不答复的，由旅游投诉处理机构直接进行调查处理。
第十三条 投诉人、被投诉人应当接受旅游投诉处理机构的调查，如实提供证据，不得隐瞒真相、阻碍调查。
第十四条 投诉人有权请求调解，有权放弃或变更投诉请求。被投诉人有权进行申辩。
第十五条 旅游投诉案件可以通过以下途径解决：
（一）投诉人与被投诉人自行协商解决；
（二）在双方自愿的原则下请求旅游投诉处理机构进行调解，达成调解协议；
（三）根据与旅游经营者或者从业人员达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁；
（四）向人民法院提起诉讼。
第十六条 旅游投诉处理机构处理投诉，被投诉行为属于民事争议的，可以先予调解，使投诉人与被投诉人互相谅解，达成协议；调解不成的，应在查明事实、分清责任的基础上，作出相应的处理决定：
（一）属于被投诉人过错，责令被投诉人向投诉人赔礼道歉；造成直接经济损失的，责令予以赔偿，赔偿标准依照国家有关规定执行；
（二）属于投诉人与被投诉人共同过错的，按过错程度和损失大小各自承担相应的责任；
（三）属于投诉人自身过错的，决定撤销立案，通知投诉人并说明理由；
（四）对被投诉人无过错的案件，依照有关法律、法规的规定处理。
第十七条 旅游投诉处理机构按照有关法律、法规、规章的规定，认为需要移送给其他有关部门处理的投诉案件，应当在接到投诉之日起3个工作日内移送有关部门，并告知投诉人。
第十八条 旅游投诉案件应当自受理之日起30日内作出处理决定。案件情况特别复杂的，经旅游管理部门负责人批准，可延长30日作出处理决定。
第十九条 旅游投诉处理机构在处理投诉案件中，发现投诉人、被投诉人有旅游违法行为的，应依法进行行政处罚。
被投诉人、投诉人涉嫌违反刑法的，应移交司法机关处理。
第二十条 旅游经营者或其从业人员一年内多次被投诉且确有过错的，旅游管理部门可对其予以通报批评或公告，并记录在信用档案。
第二十一条 旅游投诉处理机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊及有其他违法行为的，由所在单位或上一级行政主管机关给予行政处分。
第二十二条 本办法自2006年9月15日起施行。
