境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法
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境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法
中国人民银行 国家发展和改革委员会
中国人民银行 国家发展和改革委员会公告
〔2007〕第12号
中国人民银行、国家发展和改革委员会共同制定了《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》，现予以公布实施。
中国人民银行 国家发展和改革委员会
二○○七年六月八日
境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法
第一条 为进一步促进香港人民币业务的发展，规范境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券行为，根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律、行政法规，制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法所称境内金融机构是指在中华人民共和国境内（不含香港、澳门特别行政区，台湾地区）依法设立的政策性银行和商业银行。
第三条 本暂行办法所称人民币债券是指境内金融机构依法在香港特别行政区内发行的、以人民币计价的、期限在1年以上按约定还本付息的有价证券。具体发债期限可根据内地宏观经济金融形势和资本账户可兑换进程确定。
第四条 境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券应向中国人民银行递交申请材料，并抄报国家发展和改革委员会。中国人民银行会同国家发展和改革委员会依法对境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券的资格和规模进行审核，并报国务院。
第五条 国家外汇管理局依法对境内金融机构在香港特别行政区发行人民币债券所筹的资金进行登记和统计监测，并对境内金融机构兑付债券本息进行核准。
第六条 商业银行赴香港特别行政区发行人民币债券应具备以下条件：
（一）具有良好的公司治理机制；
（二）核心资本充足率不低于4％；
（三）最近3年连续盈利；
（四）贷款损失准备计提充足；
（五）风险监管指标符合监管机构的有关规定；
（六）最近3年没有重大违法、违规行为；
（七）中国人民银行规定的其他条件。
政策性银行在香港特别行政区发行人民币债券比照商业银行条件办理。
第七条 金融机构发行人民币债券的申请材料应当包括：
（一）发行人民币债券的申请报告；
（二）董事会同意发行人民币债券的决议或具有相同法律效力的文件；
（三）拟发债规模及期限；
（四）人民币债券募集说明书（附发行方案）；
（五）经注册会计师审计的境内金融机构近3个会计年度的财务报告及审计意见全文；
（六）律师出具的法律意见书；
（七）《企业法人营业执照》（副本）复印件，《金融许可证》（副本）复印件；
（八）中国人民银行要求提供的其他文件。
第八条 中国人民银行会同国家发展和改革委员会在《中华人民共和国行政许可法》规定的期限内对境内金融机构发行人民币债券的申请做出核准或不核准的决定。同意发行的，国家发展和改革委员会同时批复其外债规模。
第九条 境内金融机构应在中国人民银行核准其债券发行之日起60个工作日内开始在香港特别行政区发行人民币债券，并在规定期限内完成发行。境内金融机构未能在规定期限内完成发行的，其发行人民币债券的核准文件自动失效，且不得继续发行本期债券；如仍需发行的，应依据本暂行办法另行申请。规定期限内完成发行的标准按照香港金融市场管理有关规定执行。
第十条 人民币债券发行利率或发行价格由境内金融机构和承销机构协商确定。
第十一条 境内金融机构应当在人民币债券发行工作结束后10个工作日内，将人民币债券发行情况书面报告中国人民银行、国家发展和改革委员会和国家外汇管理局，并按有关规定向所在地国家外汇管理局分局申请办理债券资金登记。
第十二条 境内金融机构发行人民币债券所募集资金的调回以及兑付债券本息涉及的资金汇划，应通过香港人民币业务清算行进行。
第十三条 境内金融机构应在发行人民币债券所筹集资金到位的30个工作日内，将扣除相关发行费用后的资金调回境内，资金应严格按照募集说明书所披露的用途使用。
第十四条 人民币债券本息的兑付应当以人民币资金支付。境内金融机构兑付人民币债券本息，应当提前5个工作日向所在地国家外汇管理局分局申请。银行应当凭所在地国家外汇管理局分局核发的核准件为境内金融机构办理兑付人民币债券本息的对外支付手续。
第十五条 境内金融机构发行人民币债券所募集资金及后续资金调回、本息兑付应按《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》(（96）汇国发字第13号)进行国际收支统计申报。
第十六条 人民币债券在香港特别行政区的发售、交易、登记、托管、结算以及信息披露等事宜按照香港特别行政区的有关规定执行。
第十七条 本暂行办法由中国人民银行负责解释。
第十八条 本暂行办法自公布之日起施行。
江苏省人民政府关于修改《江苏省盐业管理条例实施办法》的决定
江苏省人民政府
江苏省人民政府关于修改《江苏省盐业管理条例实施办法》的决定
江苏省人民政府
《江苏省人民政府关于修改〈江苏省盐业管理条例实施办法〉的决定》已于1997年11月27日经省人民政府第107次常务会议审议通过，现予发布。
一、第三十四条修改为：“违反本实施办法第九条和第十条的规定，擅自开发盐资源、开办制盐企业的，或擅自采用探采结合方式开采岩盐的，法律、法规有处罚规定的，从其规定；法律、法规没有规定的，由盐业行政主管部门责令其改正，并可处以警告或30000元以下的罚款。
对越权批准开发盐资源的，追究其主要负责人的行政责任。”
二、删除第三十五条第二款。
三、第三十六条修改为：“违反本实施办法第十八条和第二十条的规定，未领取制盐许可证而进行盐业生产的，盐业行政主管部门有权责令其申领制盐许可证，并可根据情节轻重处以警告或者500元以上5000元以下的罚款。”
四、第三十七条修改为：“违反本实施办法第十九条第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项的规定，在生产中降低盐产品质量或技术标准的，盐业行政主管部门应当责令其改正，并依法给予处罚；拒不改正的，由工商行政管理机关吊销其营业执照。”
五、第三十八条修改为：“违反本实施办法第二十条和第二十六条的规定，出租、转让、抵押、买卖、伪造制盐许可证、购盐证或准运证的，盐业行政主管部门有权收缴其伪造的证件，并可处以2000元以下的罚款。”
六、第四十条修改为：“违反本实施办法第二十八条和第三十条的规定，包装、储运和销售不符合卫生标准的食用盐或采取不正当手段销售食用盐的，盐业行政主管部门、工商行政管理机关和卫生行政部门根据各自的职责分工，依据有关法律、法规的规定予以处罚。”
七、第四十一条修改为：“违反本实施办法第二十九条的规定，在碘缺乏病地区食用盐市场销售非碘盐或不合格碘盐的，盐业行政主管部门有权没收其经营的全部盐产品和违法所得，并可处以盐产品总价值3倍以下的罚款。”
八、第四十二条修改为：“违反本实施办法第二十二条、第二十四条和第二十六条的规定，或属第三十二条规定之情形，擅自在省内和省际间调进调出盐产品，或私运、私销、私购、侵销、倒买倒卖盐产品，或以盐换物的，盐业行政主管部门有权就地封存，没收其盐产品和违法所得，
并可处以盐产品总价值3倍以下的罚款。情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
九、第四十五条修改为：“当事人对盐业行政主管部门作出的行政处罚决定不服的，可以在接到处罚决定之日起15日内向本级人民政府或者上一级盐业行政主管部门申请复议。复议机关应当在收到复议申请之日起2个月内作出复议决定。申请人对复议决定不服的，可以在接到复议决
定之日起15日内向人民法院起诉。期满不起诉又不履行的，由作出处罚决定的盐业行政主管部门申请人民法院强制执行。”
对有关条文的顺序作相应调整。
本决定自公布之日起施行。
1997年12月15日
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续》的通知
中国工商银行办公室
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续》的通知
中国工商银行办公室
各省、自治区、直辖市分行：
根据我行和国家开发银行签订的《委托代理协议书》的原则精神，为适应代理国家开发银行委托业务工作的需要，总行制定了《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行业务的会计核算手续》，现印发各行，望认真执行。执行中
有什么问题，请及时与总行联系。
代理国家开发银行委托业务是我行一项新的工作，涉及此项业务的有关行处，要加强对这项工作的组织领导，各有关部门要加强合作，认真履行委托代理的有关职责，努力办好代理业务。
附：一、中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）
根据国务院批准的《国家开发银行组建和运行方案》和中国工商银行与国家开发银行（以下筒称开行）签订的《委托代理协议书》，开行委托我行代理部分政策性项目的贷款业务。为加强管理和搞好这项工作，特制定本办法。
一、原则、范围
第一条 开行贷款为政策性业务，代理行要根据政策性业务特点，认真履行代理业务中的各项职责。
第二条 委托和代理双方系平等互利的经济关系，代理行不承担委托方贷款风险，但要积极维护委托和代理双方的权益。
第三条 委托项目的审定、贷款的期限、利率和贷款本息的收回及展期由开行确定。
第四条 总行、分行及经办行在代理每一笔委托贷款业务时，均要依据我行与开行签订的协议书有关规定办理。
第五条 代理开行委托贷款业务的主要内容为：（1）办理贷款资金拨付；（2）监督借款合同的执行；（3）监督贷款的使用；（4）协助委托方做好贷款回收工作。
二、操作程序
第六条 开行依约在总行开立存款帐户和委托贷款基金帐户，并根据委托代理业务需要存储、划拨相应的资金。
第七条 委托代理贷款项目，由开行与借款单位签订借款合同，由开行将合同副本提供总行，由总行转分行。
第八条 开行向总行提送代理项目的年度投资贷款计划，由总行转分行。委托贷款资金由开行填制汇款凭证交总行会计部门，总行据此将贷款资金汇拨所属经办行，经办行依据借款合同及时办理全额转存手续。
第九条 代理行在办理委托代理业务时，代理资金总额控制在开行在我行的存款额以内，开行划拨的委托代理资金，通过在我行设立的委托贷款业务有关帐户拨付，收回的委托贷款本息由各经办行上划开行在总行设立的存款帐户。
三、代理业务的管理
第十条 根据委托代理业务需要，经办行要确定相应的机构和人员办理委托代理业务。
第十一条 加强对代理业务工作的管理，按借款合同监督贷款的使用。如借款人不按合同的约定使用和归还贷款，经办行要及时向开行反映，同时抄报总、分行，并根据委托代理协议中的有关条款，依据开行的书面通知，对借款人采取相应的处置。
第十二条 协助做好贷款本息的回收工作，借款单位归还贷款本息，经办行应在收到还款资金三日内全额上划开行在总行的存款帐户。
第十三条 经办行要按照代理业务的要求，按时编报统计报表，报表的内容和填报方式另行通知。
第十四条 总行根据代理业务需要，设置相应的会计核算体系（详见“中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续”）。
第十五条 代理业务网点补助费由总行与开行统一核算，如何分配另定。
四、附则
第十六条 本办法由总行负责解释和修改。
第十七条 本办法自下发之日起执行。
附：二、中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续
一、根据《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法》（试行）的有关规定，特制定本会计核算手续。
二、工商银行代理国家开发银行委托贷款业务有关科目使用说明
（一）增设“180代理开发银行贷款”科目。本科目用于核算本行代理国家开发银行的各类贷款。应按基本建设、技改贷款种类设置专户。本科目属资产类，余额应反映在借方。本科目排列在“179代理兑付债券”科目Ｆ，资产负债表归类在“其他应收款”项目中。
（二）增设“280代理开发银行贷款基金”科目。本科目为接受委托贷款经办行专用，用于核算国家开发银行拨付本行经办行委托贷款基金。本科目属于负债类，余额应反映在贷方。本科目排列在“279汇出汇款”科目Ｆ，资产负债表归类在“其他应付款”项目中。
（三）在“273同业存款放款项”科目Ｆ，增设开发银行存放款项专户（总行专用）用于核算开发银行存入工商银行总行的资金。
三、代理开发银行委托贷款的会计处理手续
开发银行划拨我各经办行的委托贷款全部通过在总行设立的开发银行存放款项“专户拨付”。
（一）总行根据开发银行填制的汇款凭证（汇款凭证用途栏内要注明“汇划代理开发银行贷款基金”字样），将基金汇拨至经办行。会计分录：
借：同业存放款项
贷：存放中央银行款项
（二）经办行收到总行汇入基金的有关凭证后，根据收款凭证办理转帐。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：280代理开发银行贷款基金
同时，会计部门要将收帐通知及时交给信贷部门，信贷部门根据委托贷款的种类登记台帐，并签开代理开发银行贷款指标通知书一式三份，一份送会计部门，一份留存，一份送借款单位。
（三）会计部门收到信贷部门签开的代理开行贷款指标通知书后，据以开立贷款帐户，按规定对借款单位办理贷款手续。会计分录：
借：180代理开发银行贷款
贷：××存款
（四）借款单位还款时，应在还款凭证上注明“归还××贷款本金”字样，会计部门按规定办理转帐，会计分录：
借：××存款
贷：180代理开发银行贷款
同时，上划经办行填制汇款凭证（采用电汇），将同额的基金上划总行，办妥后将回单联送信贷部门据以销记台帐。会计分录：
借：280代理开发银行贷款基金
贷：存放中央银行款项
（五）总行收到经办行上划的基金时，经审核无误，收入开发银行在总行开立的“开发银行存放款项”专户，并将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：同业存放款项—“开发银行存放款项”专户
四、代理开发银行贷款利息的计算
（一）代理开发银行贷款的结息日，利率按开发银行的有关规定办理，结息日，按规定结计利息，直接从借款单位存款帐户中扣收，并于次日逐笔上划总行。上划时，填制汇款凭证（采用电汇）并在汇款凭证上注明“上划代理开发银行××贷款利息”字样。会计分录：
借：××存款
贷：存放中央银行款项
（二）总行收到经办行上划的代理开发银行贷款利息，经核对无误，转入开发银行在总行设立的存款帐户，并将收帐通知送开发银行。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：同业存放款项—“开发银行存放款项”专户。
（三）借款单位存款帐户无款扣收时，应列未收贷款利息表外科目核算，在631－未收贷款利息科目Ｆ，增设“代理开发银行贷款未收利息”专户。待借款单位实际支付后，按上述手续将实收利息逐步上划总行，同时销记表外科目。有关上划贷款利息的会计处理手续同上。
（四）总行收到经办行上划的代理开发银行贷款利息时，业务处理手续同上。
1994年8月17日
